|
Опис бізнесу(текстова частина)
Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ВАТ "Харкiвводпроект" було створено у 1998р., шляхом перетворення державного пiдприємства у ВАТ. |
Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
До органiзацiйної структури емiтента входять виробничi вiддiли, бухгалтерiя та виробнича база.
Виробничi вiддiли та бухгалтерiя знаходяться за мiсцезнаходженням АТ,
До складу виробничих вiддiлiв входять: вiддiл мелiорацiї, вiддiл експлуатацiї будiвлi, вiддiл комплексних вишукувань.
На поточний час АТ не планує створювати дочiрнi пiдприємства, фiлiї, представництав та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли. |
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не було. |
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Облiкова полiтика на пiдприємствi регламентується законодавством України та наказом по товариству "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" № 1 от 01.01.2010. Протягом року зберiгається незмiннiсть облiкової полiтики.
Метод нарахування амортизацiї основних засобiв - прямолiнiйний.
Метод оцiнки вартостi запасiв - ФIФО
Метод облiку та оцiнки вартостi фiнансових iнвестицiй - фiнансовi iнвестицiї приймаються на облiк по собiвартостi iх придбання, враховуючи податковi витрати. |
Текст аудиторського висновку |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма
<ФОРПОСТ>
Незалежний аудитор
Iдентифiкацiйний код 30884519, м.Харкiв , вул.Сидоренкiвська,58
Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiя АОО № 505640 , видане Виконавчим комiтетом Харкiвської мiської ради 21.04.2000р., № запису 14801200000018488
Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360,
видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р., продовжено рiшенням АПУ №222/3
вiд 30.11.2010р.
Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудитрських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв АБ 000496
тел. (057) 337-24-84
Вих.16 вiд 12.04.2011 р.
До Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку
А У Д И Т О Р С Ь К И Й В И С Н О В О К
про фiнансову звiтнiсть Вiдкритого акцiонерного товариства <Харкiвський проектно-розвiдувальний iнститут водного господарства "Харкiвводпроект"
станом на 31.12.2010 р.
м.Харкiв
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму :
1 Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма <Форпост>
2 Дата та орган проведення державної реєстрацiї 21.04.2000р , Виконавчий комiтет Харкiвської мiської ради
3 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги , виданого Аудиторською палатою України Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222/3 вiд 30.11.2010р.
4 Номер та дата видачi Сертифiката аудитора ( серiя <А> на право перевiрки пiдприємств та фiнансових установ) сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194/1
5 Мiсцезнаходження юридичної особи м.Харкiв, вул.Сидоренкiвська, 58
6 Телефон юридичної особи 337-24-84
В С Т У П
Я, незалежний аудитор Фомiчов I.А., ( сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194/1; посвiдчення члена Спiлки аудиторiв України № 383 ; Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв , якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , серiя А № 000310 видане ДКРРФП 25.06.2004р ( продовжене розп. Держфiнпослуг № 1371 вiд 13.11.2008р.) ,здiйснив аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi ВАТ "Харкiвводпроект" станом на 31.12.2010 р. у складi таких форм :
1. Фiнансовий звiт суб`єкту малого пiдприємництва на 31.12.2010р.
Метою перевiрки є висловлення професiйного незалежного судження про те , що надана фiнансова звiтнiсть вiдповiдає встановленим вимогам до її складання , та розкриттю iнформацiї згiдно прийнятої облiкової полiтики, та чи дає вона в усiх суттєвих аспектах об`єктивну iнформацiю про фiнансовий стан пiдприємства .
Частина 1 Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал товариства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв за 2010 рiк у вiдповiдностi з положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку України . Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює : розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв , якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики , а також облiкових оцiнок , якi вiдповiдають обставинам .
Вiдповiдальнiсть за повноту наданих до перевiрки документiв та фiнансових звiтiв несе керiвництво акцiонерного товариства .
Вiдповiдальнiсть аудитора
Аудитор несе вiдповiдальнiсть виключно за висловлювання власного професiйного судження вiдносно фiнансових звiтiв за результатами аудиторської перевiрки .
Аудитор керувався законодавством України з питань господарчої дiяльностi та оподаткування , встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, прийнятими Мiжнародними стандартами аудиту № 700 ,701 Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами (Затв. Рiшенням ДКЦПФР № 1528 вiд 19.12.2006 р.) , Законом України "Про аудиторську дiяльнiсть", Методичними рекомендацiями щодо пiдготовки аудиторських висновкiв (Затв. Рiшенням ДКЦПФР № 885 вiд 14.07.2009р.) .
Цi нормативи та законодавчi акти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог , а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненностi , що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та та розкриттiв у фiнансових звiтах . Вибiр процедур залежить вiд суджень аудитора . До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок . Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю , що стосується пiлготовки та достовiрного представлення рiчної фiнансової звiтностi , з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам . Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок , зроблених управлiнським персоналом , та загального представлення фiнансової звiтностi .
Мiсце проведення аудиту - м.Харкiв, вул.Космiчна , буд.21
Дата видачi висновку - 12.04.2011р.
Основнi вiдомостi про емiтента:
Повна назва Вiдкрите акцiонерне товариство "Харкiвський проектно-розвiдувальний iнститут водного господарства "Харкiвводпроект"
Код ЕДРПОУ 01035199
Мiсцезнаходження 61145 м.Харкiв, вул.Космiчна , буд.21
Дата державної реєстрацiї 14.12.1999р. № запису 1 480 120 0000 003837
Орган що видав свiдоцтво Виконавчий комiтет Харкiвської мiської ради
Основнi види дiяльностi 74.20.1 Дiяльнiсть у сферi iнжинiрингу
Особи, вiдповiдальнi за фiнансово - господарчу дiяльнiсть:
Голова Правлiння Безсонов В.М.
Головний бухгалтер Демченко Е.В.
Ведення бухгалтерського облiку було покладено на - Демченко Е.В. , що дiяла згiдно п.7 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99р. № 996-ХIV.Перевiрка здiйснювалася у присутностi голови правлiння та головного бухгалтера товариства.
Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту :
Договiр № 12 вiд 10.03. 2011 р.
Перiод, яким охоплено проведення аудиту - з 31.12.09р. по 31.12.10р.
Дата початку проведення аудиту 10.03. 2011 р.
Дата закiнчення проведення аудиту 12.04.2011 р.
Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї :
1. Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiя АОО №174610., видане 14.12.1999р., № запису 1480 120 0000 003837.
2. Довiдка АА №322510 з Єдиного державного Реєстру пiдприємств та органiзацiй України вiд 10.01.2011р..
3. Фiнансовий звiт суб`єкта малого пiдприємництва на 31.12.2010р.
4. Статистична звiтнiсть . Податковi декларацiї за 2010 рiк
5. Акт звiрки розрахункiв по платежах в бюджет з ДПI у Дзержинському р-нi м.Харкiв.
станом на 31.12.10 р.
6. Розшифровки окремих статей балансу , звiту про фiнансовi результати .
7. Наказ №1 вiд 01.01.2010р. <Об организации бухгалтерского и налогового учета ,
составлении финансовой и налоговой отчетности>
8. Акти iнвентарiзацiї .
9. Даннi бухгалтерського облiку товариства у комп'ютернiй формi за 2010 рiк.
10. Протокол Загальних зборiв акцiонерiв вiд 15 жовтня 2010р.
11. Змiни №1 до Статуту вiд 24.07.2002р.( зар. Виконкомом Дзержинської районної ради
м.Харкова , рег.№ 0020369)
12. Статут (нова редакцiя) (зар. Виконкомом Дзержинської районної ради
м.Харкова , рег.№ 0010036) вiд 14.12.1999р.
13. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй вiд 24.11.2010р. Реєстрац.№276/20/1/10.
14. Виписка з реєстру кодiв цiнних паперiв НДУ вiд 24.12.2010р.
ОБСЯГ ПЕРЕВIРКИ
Перевiрка проводилася згiдно розробленому плану , у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту з метою отримання достатньої впевненностi , що фiнансова звiтнiсть не мiстить iстотних помилок та перекручень.
Процес аудиторської перевiрки базувався на використаннi спецiальних методiв контролю , аналiзу проведенного тестування . В процесi аудиту проводилося вивчення суттєвих оцiнок , котрими керувалося товариство при складаннi звiтностi .
Аудиторська перевiрка мiстила оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих попереднiх оцiнок , здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв .
Проведена аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора.
Масштаб проведення аудиту Аудиторська перевiрка здiйснена за перiод з 31.12.2009р. по 31.12.2010 р. Пiд час перевiрки аудитором використано необхiднi аналiтичнi операцiї на усiх етапах аудиту . Аудиторська перевiрка була пiдготовлена i спланована з достатнiм рiвнем впевненостi про те, що фiнансова звiтнiсть товариства, як в розрiзi кварталiв, так i в цiлому за звiтний перiод, не має суттєвих помилок. Пiд час проведення аудиту проводилися тестування зiбраних доказiв на обгрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансових звiтах, а також проведена оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку, нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi регламентованих Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" та Нацiональними Положеннями (стандартами), якi дiяли протягом звiтного перiоду. Крiм того, шляхом тестувань, проведено оцiнку вiдповiдностi даних податкової звiтностi та даних аналiтичного облiку з метою встановлення достовiрностi визначення об'єктiв оподаткування. В процесi аудиту проводився несуцiльний метод спостереження, основою якого є вивчення iнформацiї, наданої замовником, яка пiдтверджує вiрнiсть, обгрунтованiсть, об'єктивнiсть та реальнiсть сум, вказаних у фiнансовiй звiтностi. Масштаб переверки становить: документальним методом 50%, розрахунково-аналiтичним -50% вiд загального обсягу документацiї.
Методи , якi використовуються при перевiрцi : Перевiрка здiйснена сплошним методом.
Концептуальна основа формування фiнансової звiтностi
Концептуальною основою формування фiнансових звiтiв товариства стали Положення (стандарти) бухгалтерського облiку України .
ВАТ складає фiнансову звiтнiсть за 12 мiсяцiв 2010 року згiдно Положенням ( стандартам ) бухгалтерського облiку :
a) № 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" /Затв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України
№ 87 вiд 31.03.1999 р./
b) № 25 "Фiнансовий звiт суб`єкту малого пiдприємництва"/ Затв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України № 39 вiд 25.02.2000р./
с) № 6 "Виправлення помилок i змiни у фiнансових звiтах" / Затв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв
України № 137 вiд 28.05.1999р./
Вiдповiднiсть фiнансової звiтностi встановленим нормативам бухгалтерського облiку , зокрема Положенням ( стандартам ) бухгалтерського облiку в Українi .
У своїй дiяльностi товариство керується Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi " вiд 16.07.99р. № 996-ХIV та Постановою Кабiнета Мiнiстрiв України вiд 28.02.2000 р.№ 419 .
Товариство застосовує План рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до Наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30 листопада 1999 р.№ 291 .
Коригування фiнансової звiтностi у 2010 не проводилося .
Товариство здiйснює бухгалтерський облiк та складає фiнансову звiтнiсть згiдно з Положеннями ( стандартами ) бухгалтерського облiку що дiяли станом на 31.12.2010 р.
Наявнiсть облiкової полiтики
У 2010 роцi вiдбулися змiни у облiковiй полiтицi товариства згiдно Наказу № 1 вiд 01.01.2010р. Змiни у облiковiй полiтицi товариства у 2010 роцi не вiдбувалися .
Аналiз принципiв побудови, методiв i процедур застосування облiкової полiтики пiдприємства свiдчить, що вона, в цiлому, вiдповiдає всiм вимогам П(С)БО, нормам чинного законодавства України для складання фiнансової звiтностi.
Товариством застосовується необхiдний та достатнiй спектр бухгалтерських рахункiв, якi дають можливiсть здiйснювати повний облiк усiх господарських операцiй, а також наявнiсть їх аналiтичної структури для забезпечення детальної та змiстовної iнформацiї та прийняття управлiнських рiшень, складання фiнансової, податкової та статистичної звiтностi. Господарськi подiї вiдображенi на момент виникнення, незалежно вiд часу руху коштiв за ними.
На нашу думку, встановлена облiкова полiтика та прийнята система бухгалтерського облiку вiдповiдають вимогам Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi.
Обрана облiкова полiтика вiдповiдає вимогам чинного законодавства.
Вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi даним облiку
При порiвняннi показникiв бухгалтерського облiку товариства з даними фiнансової звiтностi розбiжностей не встановлено . Фiнансова звiтнiсть складена за дiйсними даними бухгалтерського облiку .
Данi окремих форм фiнансової зiвiтностi вiдповiдають один одному та взаємоповязанi .
Достовiрнiсть фiнансової звiтностi АТ пiдтверджується документами первинного бухгалтерського облiку.
Встановлена межа iстотностi дорiвнює 10,0 тис.грн.
Аудитор вважає , що за результатами перевiрки отримано достатньо пiдстав для висловлення свого професiйного судження по предмету перевiрки .
В И С Н О В О К
В результатi проведення аудиту , у межах визначеного масштабу , встановлено , що надана фiнансова iнформацiя дає дiйсне i повне уявлення про реальний склад активiв i пасивiв пiдприємства .
Концептуальна основа , покладена у основу складання фiнансових звiтiв вiдповiдає вимогам дiючого законодавства .
Аудитор вважає , що фiнансова звiтнiсть товариства складена за дiйсними данними бухгалтерського облiку, вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства України та прийнятої облiкової полiтики i досить вiрогiдно вiдтворює фактичне фiнансове становище пiдприємства на 31.12.2010 р.
Рiвень корпоративного управлiння гарний.
Дiйсний фiнансовий стан емiтента вiдповiдає рiчнiй фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом.
Результати дiяльностi за 2010рiк вiдповiдають рiчнiй фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом.
Висновок аудитора грунтується на аналiзi достатнього обсягу iнформацiї щодо наслiдкiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства.
Аудиторський висновок , на думку аудитора , є умовно-позитивним.
Пояснювальний параграф
Аудитор не мав змоги приймати участь у проведеннi iнвентаризацiї запасiв , дебiторської заборгованостi , забов`язань товариства , так як проведення iнвентаризацiї було здiйснено задовго до складення договору про проведення аудиту .
Частина 2 Розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi
Розкриття iнформацiї за видами активiв
Необоротнi активи товариства класифiкованi та розкриття iнформацiї по ним здiйснено вiдповiдно до Положення ( стандарту) бухгалтерського облiку № 7 "Основнi засоби" ( Затв. Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 № 92 . ) , Положення (стандарту ) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи" (Затв. Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 18.10.99 №242 ) та Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 12 "Фiнансовi iнвестицiї" ( затв. Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 26.04.2000р.№91)
Договори на придбання основних засобiв у майбутньому на дату балансу вiдсутнi .
Основнi засоби , виведенi з експлуатацiї з метою продажу на дату балансу вiдсутнi.
Надходження основних засобiв за рахунок цiльового фiнансування вiдсутне.
Втрати вiд зменшення корисностi вiдсутнi .
Капiтальнi iнвестицiї за 2010 рiк здiйснювалися в обсязi - 59,0 тис.грн.
У 2010р. збитки , повязанi з вибуттям основних засобiв вiдсутнi.
У 2010 роцi зменшення вартостi необоротних активiв на 19,4% обумовлено реалiзацiєю товариство частини довгострокових фiнансових iнвестицiй , а саме - акцiй на загальну суму -150,0 тис.грн.
Безоплатно отриманих , отриманих за рахунок цiльвого бюджетного фiнансування та внесених до статутного фонду, основних засобiв товариство не має.
Данi вiдображенi в фiнансовiй звiтностi товариства, вiдповiдають даним синтетичного та аналiтичного облiку . Змiни вартостi основних засобiв, пов'язанi з їх рухом, вiдображенi в облiкових регiстрах облiку вiрно.
Оборотнi активи товариства класифiкованi та розкриття iнформацiї по ним здiйснено вiдповiдно до Положення ( стандарту) бухгалтерського облiку № облiку 9 "Запаси" (Затв. Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.99 р.№ 246 ) , Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 "Дебiторська заборгованiсть" (Затв. Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 08.10.99 р.№ 237 ).
Уцiнка запасiв не вiдбувалася .
Надходження безоплатно отриманих запасiв вiдсутнє.
На дату балансу запаси , переданi на комiсiю та у заставу , вiдсутнi .
ТМЦ вiдображенi на балансi товариства по первиннiй вартостi згiдно Облiковiй полiтицi пiдприємства .
Методи оцiнки товарно- матерiальних цiнностей на пiдприємствi на протязi звiтного перiоду не змiнювалися.
Втрати вiд псування цiнностей вiдсутнi.
За 2010 рiк резерви сумнiвних боргiв не створювалися .
У звiтному перiодi дебiторська заборгованiсть з пов`язаними сторонами не виникала i на дату балансу вiдсутня.
Прострочена дебiторська заборгованiсть на дату баланса вiдсутня. У 2010 роцi вiдбулося списання прострченої дебiторської заборгованостi на суму - 35,9 тис.грн.
Поточна дебiторська заборгованiсть облiковується по первиннiй вартостi .
У 2010 роцi вартiсть оборотних активiв зросла на 45,6% за рахунок збiльшення дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги, та iншої поточної дебiторської заборгованостi .
ОБЛIК ГРОШОВИХ КОШТIВ ТА РОЗРАХУНКIВ
Облiк касових та банкiвських операцiй Товариства, на момент проведення аудиту, в повнiй мiрi вiдповiдає чинному законодавству.
Всi господарськi операцiї, якi вiдображають данi бухгалтерського облiку, щодо руху грошових коштiв - пiдтверджено документально та оформлено з дотриманням вимог щодо порядку їх складання передбаченими нормативними актами НБУ. При проведеннi аудиторської перевiрки облiку грошових коштiв, суттєвих розбiжностей та порушень законодавства аудиторами не встановлено. Данi бухгалтерського облiку вiдповiдають даним фiнансової звiтностi
На думку аудитора класифiкацiя та розкриття iнформацiї за видами активiв , зазначених на балансi товариства , вiдповiдає встановленим нормативам, а саме - нацiональним Положенням (стандартам) бухгалтерського облiку i носить достовiрний характер .
Розкриття iнформацiї про зобов`язання
Зобов'язаннями визнається заборгованiсть Товариства, що виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої в майбутньому призведе до зменшення ресурсiв Товариства, що втiлюють в собi економiчнi вигоди. При проведеннi аудиторської перевiрки на пiдставi наданої Товариством iнформацiї суттєвих розбiжностей щодо облiку зобов'язань Товариства аудитором не встановлено.
Формування у бухгалтерському облiку товариства iнформацiї про зобов`язання та її розкриття у фiнансовiй звiтностi вiдбувається згiдно Положенню ( стандарту ) бухгалтерського облiку 11 "Зобов`язання" / Затв.Наказом Мiнфiну № 20 вiд 31.01.2000р./
Поточнi зобов`язання вiдображено у бухгалтерському облiку за сумою погашення .
У 2010 роцi поточнi зобов`язання товариства зменшилися на 28,6%.
На думку аудитора фактичний розмiр зобов`язань достовiрно вiдображено на балансi товариства , розкриття iнформацiї про зобов`язання вiдповiдає встановленим нормативам, а саме - нацiональним Положенням (стандартам) бухгалтерського облiку.
Розкриття iнформацiї про власний капiтал
А) СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ
На 31.12.2010 р. статутний капiтал ВАТ становить 226 563,00 ( двiстi двадцять шiсть тисяч пятсот шiстдесят три) грн.
Статутний капiтал товариства розподiлений на 906 252 (девятсот шiсть тисяч двiстi пятдесят двi) шт. простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна.
Форма випуску-бездокументарна . (Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 276/20/1/10 вiд 24.11. 2010р.)
У 2010 роцi товариство здiйснило дематерiалiзацiю власних акцiй згiдно рiшення Загальних зборiв акцiонерiв вiд 15 жовтня 2010р.
Депозiтарiєм обрано ВАТ "Нацiональний депозитарiй України" (Лiцензiя ДКЦПФР серiя АВ №189650 вiд 19.09.2006р.) м.Київ, вул.Б.Грiнченка,3.
Зберiгачем обрано ТОВ "Реакомп-Iнвест", (Лiцензiя ДКЦПФР серiя АВ №533824 вiд 23.04.2010р. ) м.Харкiв, пр-т Пятидесятирiчча ВЛКСМ, 30 .
Ведення реєстру акцiонерiв припинено 14.01. 2011р.
Акцiї товариства не проходили процедури лiстiнгу на вiтчизняних фондових бiржах.
На момент перевiрки всi акцiї розподiленi мiж акцiонерами та сплаченi повнiстю .
Привiлейованих акцiй, акцiй на пред`явника, процентних та безпроцентних облiгацiй Товариство не випускало .
Товариство викуп акцiй власної емiсiї у 2010 роцi не здiйснювало.
Б) Додатковий капiтал :::::::.745,3 тис.грн.
В) Непокритий збиток::::::.. 103,8 тис.грн.
Загальний розмiр власного капiталу становить - 868,1 тис. грн.
Власний капiтал товариства менше статутного капiталу, що не вiдповiдає вимогам чинного законодавства .
Аудит чистих активiв товариства
Вiдповiдно до Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003р. № 435-IV (частина третя ст.155 ЦКУ) акцiонерне товариство по пiдсумках фiнансового-господарчого року повинне порiвняти розмiр свого статутного капiталу з вартiстю чистих активiв товариства . Якщо розмiр статутного капiталу бiльше розмiру чистих активiв товариства , то пiдприємству необхiдно здiйснити ряд запобiжних заходiв . А саме-акцiонерне товариство повинне або зменшити свiй статутний капiтал до розмiру вартостi чистих активiв ( розмiру власного капiталу пiдприємства ), або (якщо вартiсть чистих активiв нижче мiнiмального розмiру статутного капiталу , встановленого законодавством) пiдприємство пiдлягає лiквiдацiї . Таким чином, акцiонерне товариство повинне постiйно контролювати розмiр чистих активiв та статутний капiтал , якщо у балансi пiдприємства мають мiсце збитки або неоплачений капiтал . Крiм того , акцiонерне товариство повинне постiйно турбуватися про прибуткову дiяльнiсть .
Розрахунок вартостi чистих активiв товариства :
Активи , усього:::::::::::::.. - 890,8 тис.грн.
Зобов`язання , усього::::::::::: - 22,7 тис.грн.
Розрахункова вартiсть чистих активiв::::.- 868,1 тис.грн.
Статутний капiтал::::::::::::..- 226,6 тис.грн.
Неоплачений капiтал:::::::::::.. -"-
Вилучений капiтал::::::::::::. -"-
Скоригований статутний капiтал::::::.- 226,6 тис.грн.
Чистi активи товариства бiльше статутного капiталу на 641,5 тис.грн.
На думку аудитора , такий розмiр чистих активiв вiдповiдає вимогам законодавства.
Сплата товариством статутного капiталу
На 31.12.2010р. фактично сплачений статутний капiтал ВАТ становить 226 563,00 ( двiстi двадцять шiсть тисяч пятсот шiстдесят три) грн.
Статутний капiтал товариства сплачено у повному обсязi у встановленi законодавством термiни .
Розкриття iнформацiї щодо обсягiв непокритих збиткiв товариства
У 2010 роцi товариством отримано чистий балансовий збиток у розмiрi - 16,4 тис.грн.
Таким чином , непокритий збитиок збiльшився i становить - 103,8 тис.грн.
Розрахунок чистого балансового збитку проведено у вiдповiдностi з вимогами чинного законодавства .
Розмiр доходу вiд реалiзацiї послуг визначено у вiдповiдностi з Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 15 "Дохiд" ./ Затв.Наказом Мiнфiну № 290 вiд 29.11.99р./
Оцiнка ступеню завершенностi операцiй по наданню послуг здiйснюється пiсля вивчення документiв про виконання робiт, з огляду на те,що: у бухгалтерському облiку доходи вiдображаються у звiтному перiодi пiсля пiдписання акту на наданi послуги.
Розмiр доходу вiдображено в момент надходження активу або погашення зобов`язання, якi призводять до збiльшення власного капiталу товариства .
Доходи майбутнiх перiодiв вiдсутнi.
Доходи вiд надзвичайних подiй вiдсутнi.
Витрати звiтного року вiдображено одночасно з визнанням доходу , для отримання якого вони здiйсненi .
Розмiр операцiйних витрат визначено у вiдповiдностi з Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 16 "Витрати" . /Затв.Наказом Мiнфiну № 318 вiд 31.12.99р./
Станом на 31.12.2010р витрати майбутнiх перiодiв становлять -0,3 тис.грн.
Дивiденди протягом 2010 року не нараховувалися.
Коригування статей Звiту на iндекс iнфляцiї не проводилося .
Операцiї з пов`язаними сторонами не здiйснювалися.
Причини збиткiв
Основною причиною збиткiв є тривала економiчна криза в країнi та зростання цiн , що викликало зростання матерiальних витрат на 20,9% та iнших операцiйних витрат на 60,1%.
Вплив непокритих збиткiв на подальшу дiяльнiсть емiтента
Зважаючи на те, що розмiр непокритих збиткiв досить значний, ( 45,8 % вiд статутного капiталу) слiд вiдзначити що керiвництву потрiбно здiйснювати певнi заходи щодо їх покриття. Втiм ситуацiя не є критичною або загрозливою.
На думку аудитора , розкриття iнформацiї про обсяги реалiзацiї та фiнансовий результат вiдповiдає встановленим нормативам , а саме - нацiональним Положенням (стандартам) бухгалтерського облiку .
Аудит стану виконання зобов`язань за борговими та iпотечними цiнними паперами
Товариство не має зобов`язань за борговими та iпотечними цiнними паперами.
Емiсiя облiгацiй товариством не здiйснювалася.
Станом на 31.12.2010р. товариство не має в управлiннi активiв недержавних пенсiйних фондiв.
Аудит особливої iнформацiї про емiтента вiдповiдно ст.41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок"
Акцiї товариства не проходили процедури лiстiнгу на фондовiй бiржi .
У 2010р. залучення банкiвських кредитiв та позик на суму , що перевищує 25,0% активiв не вiдбувалося.
Змiна посадових осiб у 2010р. не вiдбувалася .
Фiлiї та представництва товариством не створювалися .
Рiшення про утворення фiлiй та представництв не приймалося.
Рiшення про додаткову емiсiю акцiй товариство не приймало
Змiна власникiв пакету акцiй , розмiром бiльш нiж 10,0% голосуючих акцiй вiдбувалася. Розкриття iнформацiї про це здiйснено
Прийняття рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму , що перевищує 25% статутного капiталу не вiдбувалося.
Прийняття рiшення про викуп власних акцiй не вiдбувалося .
Рiшення про припинення дiї фiлiй та представництв не приймалося.
Рiшення вищого органу емiтента про зменшення статутного капiталу не приймалося.
Порушення справи про банкрутство емiтента , внесення ухвали про його санацiю не вiдбувалося.
Рiшення вищого органу емiтента або суду про припинення або банкрутство емiтента не приймалося .
На думку аудитора , надана iнформацiя має достовiрний характер.
Дiї , що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв , визначених частиною першою статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" протягом звiтного року не вiдбувалися
Висновок складено на 11 аркушах у трьох примiрниках.
Директор
ТОВ Аудиторської фiрми "Форпост" /Фомiчов I.А./
/Сертифiкат аудитора Серiя А №1662 ,
посвiдчення члена Спiлки аудиторiв України № 383 / |
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Iнформацiя про основнi види товарiв або послуг,що їх виробляє чи надає емiтент : проектно-кошторисна документацiя на об'єкти водогосподарчого, сiльскогосподарського та рибогосподарського комплексiв.
Перспективним є збiльшення обсягiв проектних робот.
Залежнiсть вiд сезонних змiн незначна.
Основнi ринки збуту - пiвнiчно-схiдний регiон України.
Основнi клiєнти - комiтет та управлiння водного господарства та управлiння комунального та сiльського господарства.
Основнi ризики в дiяльностi емiтента - нехватка обiгових коштiв на виробничи цiлi.
Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту - розширення ринкiв збуту, залучення iнвесторiв.
Канали збуту - безпосереднє надання послуг замовникам.
Методи продажу: попередня оплата, часткова оплата, по фактично виконаним послугам.
Про джерела сировини, їх доступнiсть та динамiку цiн: сировину як такову у своїй дiяльностi АТ не використовує, так як виконує проектнi роботи на замовлення клiєнтiв.
Iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент - сильний податковий та законодавчий тиск з боку держави.
Рiвень впровадження нових технологiй, нових товарiв, положення емiтента на ринку: рiвень впровадження нових технологiй середнiй, положення емiтента на ринку не є домiнуючим (бiльш точнiше емiтент визначити не може).
Конкурентами iнститута є анологiчнi пiдприємства (проектнi iнститути), якi мають вiдповiднi лiцензiї.
Про особливостi продукцiї (послуг) емiтента - проектнi роботи.
Перспективнi плани розвитку емiтента - пiдприємство планує збiльшення обсягiв надаваємих послуг.
Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання - такi постачальники вiдсутнi. |
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Cуттєвi вiдчуждення активiв вiдбулись за рахунок створення дочiрнiх пiдприємств.
Пiдприємство не планує значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю. |
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби емiтента включають будiвлi, споруди, машини та обладняння транспортнi засоби.
Iнформацiя про будь-якi значнi правочини (придбання, зписання, продаж, тощо) емiтента щодо основних засобiв - протягом звiтного перiоду не було.
Виробничi потужностi вiдсутнi.
Ступiнь використання обладнання - 1,2 гр. -100%., 3 гр.-60%
Спосiб утримання активiв - активи закрiпленi за призначеними вiдповiдальними особами.
Основнi засоби знаходяться за мiсцезнаходженням емiтента:61145, Харкiв, вул.Космiчна,21
Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства вiдсутнi.
На поточний час плани капiтального будiвництва , розширення або удосконалення основних засобiв вiдсутнi. |
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Iнформацiя щодо проблем, якi впливають на дiяльнiсть емiтента -малi обсягi будiвництва.
Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень значна. |
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
5,1 тис.грн. - за незанятi робочi мiсця для iнвалiдiв. |
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Полiтика щодо фiнансування дiяльностi емiтента - фiнансування дiяльностi за рахунок коштiв, отриманих за виконанi роботи та послуги.
Робочого капiталу для поточних потреб достатньо.
Можливi шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента - дослiдження в цьому напрямку не проводилися. |
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На кiнець звiтного перiоду укладених, але ще не виконаних договорiв(контрактiв) не було. |
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо розширення виробництв:розширення виробництва планується за рахунок збiльшення асортименту надаваємих послуг.
Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо реконструкцiї: реконструкцiя пiдприємства не передбачається.
Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо полiпшення фiнансового стану: планується залучати кредитнi кошти, що дозволить поповнити обiговi кошти.
Опис iстотних факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому: наслiдки економiчної кризи. |
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Дослiдженя та розробки за звiтний рiк не проводились. |
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Протягом звiтного перiоду судових справ, стороною в яких виступає емiтент, його дочiрнi пiдприємства або його посадовi особи не було. |
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Вважаємо, що наведеної у рiчному звiтi АТ iнформацiї цiлком достатньо для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, тому вважаємо недоцiльним вказувати iншу(додаткову) iнформацiю. |
|
|